Mantis Bug Tracker


Soru Detaylarını Görüntüle Cevaplara Git ] Yazdır ]
Soru NumarasıProjeKategoriDurumu GörüntüleSoruluş ZamanıSon Güncelleme
0070988E -FATURAe-Fatura DiğerHerkese Açık2018-12-18 11:192018-12-19 10:46
Bildirenohancans 
DurumcevaplanmışÇözümcevaplandı 
Konu0070988: FREE SHOP'lara ( Gümrüksüz Satış Mağazalarına) yapılan teslimler
SoruMerhaba,
Gümrüksüz Satış Mağazalarına kesilen faturaları ihracat kapsamında sayıp, e-fatura senaryosunu Ticari olarak girmekteyiz.İstisna kodunu 301/11-1a olarak girmekte, faturalarımızı 3065 sayılı kanunun 11 ve 12.maddelerine göre KDV'siz ve ÖTV'siz kesmekteyiz. Faturalarımızın üzerine Yeni havalimanı sevk adresini eklemekteyiz. İşlemlerimizi bu şekilde yürütmemiz doğru mudur? ve/veya KDV kanunu açısından doğru bir yol mu izlemekteyiz?
EtiketlerHiçbir etiketi yok.
ÖNEMLİ UYARIBu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamaktadır,sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.Verilen cevaplar sistemde yapılan güncellemelerle birlikte değişebilmektedir.Cevaplanma tarihine bakınız,daha güncel bir cevap verilmiş olabilir.
Eklenen Dosyalar

- İlişkiler

-  Cevap
(0120291)
Gelir İdaresi Başkanlığı
2018-12-19 10:44

free shoplara yapılan teslimler 7104 sayılı Kanunla ihracat olarak değerlendirmeye alınmıştır. ancak burada fatura ekinde gümrük çıkış beyannamesi değil antrepo beyannamesi düzenlenmektedir. Dolayısıyla bu işlem mevzuat açısından ihracat olarak kabul edilse de ekte gçb olmadığı için ihracat e-faturası değil, alıcı da efatura mükellefiyse istisna fatura tipinden 301 koduyla normal efatura, alıcı efatura mükellefi değilse ve siz e-arşiv kullanıcısıysanız e-arşiv fatura, değilseniz kağıt fatura olarak düzenlemelisiniz. 19 no.lu kdv genel tebliğinde konuyla ilgili açıklamalar bulunmaktadır.


Powered by Mantis Bugtracker