0052868: vergi istisna kodu - Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu

Cevap
(0089669) Gelir İdaresi Başkanlığı 2017-02-10 10:14	0 kdv.li fatura düzenlenmesi bir kdv istisnasından kaynaklanıyorsa o istisnaya denk gelen kod seçilerek işlem yapılacaktır. Eğer kdv kanununda sayılan istisnalardan biri değil ancak kdv 0 geçilecekse satış fatura tipi seçilerek "351 istisna olmayan diğer" kodu ile işlem yapılacaktır. 17/4-g kapsamında bir fatura kesildiyse bu işlem KDV Kanununda sayılan istisna ( kısmi istisna) türlerinden biridir ve yapılan işleme göre aşağıdaki kodlardan biri ile gösterilmelidir; 230 17/4-g Külçe Altın, Külçe Gümüş Ve Kiymetli Taşlarin Teslimi 231 17/4-g Metal Plastik, Lastik, Kauçuk, Kağit, Cam Hurda Ve Atıkların Teslimi 232 17/4-g Döviz, Para, Damga Pulu, Değerli Kağıtlar, Hisse Senedi ve Tahvil Teslimleri gerek duyulması halinde faturanın açıklama bölümüne ayrıca açıklama yazılabilir. Belirttiğiniz açıklamanın doğru bir açıklama olup olmadığı hususu GİB mevzuat birimlerinden sorulmalıdır.

İlişkiler