0028820: Geç Gelen fatura - Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu

Cevap
(0050111) SELMA CETIN CELIK 2015-11-16 15:07 güncelleme tarihi: 2015-11-16 15:17	Sayın İlgili, e-defter uygulamasında Başkanlığımız kayıtlarına intikal ettirilmesi gereken e-defter beratı yükleme dönemi geçmedi ise ve genel muhasebe kuralları gereğince kabul edilebilir bir gerekçe söz konusu ise kayıt düzeltme işlemine izin verilebilmektedir.Öte yandan, bu gerekçenin uygun ve anlaşılabilir olarak bir dilekçe ile Başkanlığımız adresine bildirilmesi gerekmektedir. e-defter beratı yükleme dönemi geçtikten sonra muhasebe kayıtlarında bir düzeltme yapılması ise mümkün bulunmamaktadır. Ayrıca, e-defter beratı yükleme tarihinden sonra geç gelen bir fatura daha sonraki bir ayda defter kayıtlarına işlenebilecektir ancak faturanın işlendiği tarih değil fatura tarihi geçerli olacaktır.

(0050129) n_ozaydemir 2015-11-16 16:04	Yanıtınız kafamız da yeni sorulara neden oldu. E -defteri verilen ayla ilgili herhangi bir şey yapılmayacak . geç geldiyse Örneğin kasım ayında nisan ayı faturası geldi. gelen bu faturayı kasım ayı olarak işleyeceğiz ama belge detay kısmına faturanın gerçek tarihi olan nisan mı yazılacak. Ayrıca eğer geçmişe dönük bir evrak işliyorsak her evrak için başkanlığınıza yazı mı yazmamız gerekiyor. Teşekkür Ederim.

(0050335) SELMA CETIN CELIK 2015-11-18 10:02	Sayın İlgili, Genel kabul edilebilir mevzuat ve muhasebe kuralları içerisinde geç gelen faturaya ilişkin kayıt yapılması gerekir derken genel teamülden bahsetmekteyiz.(Uygulanması gereken) Kağıt ortamında geç gelen faturayı hesap dönem geçmedi ise kaydedebilmekteydiniz. e-defter uygulamasında ise biliyorsunuz ki defter beratını Sisteme yükleme süresi geçtikten sonra iptal etme gibi bir şansınmız olmadığından, geç gelen faturayı hesap dönem geçmeden yeni bir berat alma süresi içerisinde kayıtlarınıza intikal ettirebilirsiniz.Evet faturanın gerçek tarih ve numarası ne ise ilgili alanda aynısının belirtilmesi gerekmektedir. Geç gelen fatura ile ilgili olarak yapılan muhasebe kayıtlarınız ile ilgili olarak Başkanlığımıza bildirme gibi bir durum söz konusu değildir. Denetim elemanı incelemesi durumu müstesna.

İlişkiler