0026251: UBL 2.1 Serbest bölgeye ihracat faturası hakkında - Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu

Soru Detaylarını Görüntüle [ Cevaplara Git ]

[ Yazdır ]

Soru Numarası

Proje

Kategori

Durumu Görüntüle

Soruluş Zamanı

Son Güncelleme

0026251

E-FATURA

e-Fatura Teknik Sorular

Herkese Açık

2015-09-18 14:50

2015-09-29 16:41

Bildiren

MelisA

Durum

cevaplanmış

Çözüm

cevaplandı

Konu

0026251: UBL 2.1 Serbest bölgeye ihracat faturası hakkında

Soru

Merhaba,

1. "Serbest bölgeye kesilen" ihracat faturaların fatura tipi IHRACKAYITLI mı SATIS mı olmalıdır.

2. Fatura tipi IHRACKAYITLI olacaksa:
IHRACKAYITLI faturalarda vergi muafiyet kodu olarak 701 ve ya 702 girilebiliyor.
(şematron kontrolü <sch:let name="ihracExemptionReasonCodeType" value="',701,702,'"/> )

*****Bu durumda serbest bölgeye ihracat faturalarında muafiyet kodu olarak bu kodlar mı kullanılacak?

Yardımlarınızı rica ederim.

Etiketler

Hiçbir etiketi yok.

ÖNEMLİ UYARI

Bu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamaktadır,sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.Verilen cevaplar sistemde yapılan güncellemelerle birlikte değişebilmektedir.Cevaplanma tarihine bakınız,daha güncel bir cevap verilmiş olabilir.

Eklenen Dosyalar

İlişkiler

Cevap
(0045136) Gelir İdaresi Başkanlığı 2015-09-29 16:41	Serbest bölgelere yaptığınız satışlar eğer ihraç kayıtlı olarak düzenlenmişse ihraç kayıtlı satış faturası tipi seçilmeli, ihracat faturası olarak düzenlenecekse istisna fatura tipi seçilmeli ve tam istisna olarak (mal ihracatıysa 301, hizmet ihracı ise 302 kodları seçilerek) düzenlenmelidir. ihraç kayıtlı faturalarda da eğer KDV Kanununun 11/1-c maddesi gereği ihraç kayıtlı teslim gerçekleşmişse 701 kodu, Geçici 17. madde kapsamında DİİB ile ihraç kayıtlı satış gerçekleşmişse 702 kodu seçilerek fatura düzenlenmelidir.