Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu - E-FATURA
Soru Detaylarını Görüntüle
Soru NumarasıProjeKategoriDurumu GörüntüleSoruluş ZamanıSon Güncelleme
0026251E-FATURAe-Fatura Teknik SorularHerkese Açık2015-09-18 14:502015-09-29 16:41
BildirenMelisA 
DurumcevaplanmışÇözümcevaplandı 
ÖNEMLİ UYARIBu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamaktadır,sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.Verilen cevaplar sistemde yapılan güncellemelerle birlikte değişebilmektedir.Cevaplanma tarihine bakınız,daha güncel bir cevap verilmiş olabilir.
Konu0026251: UBL 2.1 Serbest bölgeye ihracat faturası hakkında
SoruMerhaba,

1. "Serbest bölgeye kesilen" ihracat faturaların fatura tipi IHRACKAYITLI mı SATIS mı olmalıdır.

2. Fatura tipi IHRACKAYITLI olacaksa:
IHRACKAYITLI faturalarda vergi muafiyet kodu olarak 701 ve ya 702 girilebiliyor.
(şematron kontrolü <sch:let name="ihracExemptionReasonCodeType" value="',701,702,'"/> )

*****Bu durumda serbest bölgeye ihracat faturalarında muafiyet kodu olarak bu kodlar mı kullanılacak?

Yardımlarınızı rica ederim.
Ek Bilgi
EtiketlerHiçbir etiketi yok.
İlişkiler
Eklenen Dosyalar

Cevap
(0045136)
2015-09-29 16:41   
Serbest bölgelere yaptığınız satışlar eğer ihraç kayıtlı olarak düzenlenmişse ihraç kayıtlı satış faturası tipi seçilmeli, ihracat faturası olarak düzenlenecekse istisna fatura tipi seçilmeli ve tam istisna olarak (mal ihracatıysa 301, hizmet ihracı ise 302 kodları seçilerek) düzenlenmelidir.
ihraç kayıtlı faturalarda da eğer KDV Kanununun 11/1-c maddesi gereği ihraç kayıtlı teslim gerçekleşmişse 701 kodu, Geçici 17. madde kapsamında DİİB ile ihraç kayıtlı satış gerçekleşmişse 702 kodu seçilerek fatura düzenlenmelidir.