0000615: 7 günlük süre - Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu

Mantis Bug Tracker

Soru Detaylarını Görüntüle [ Cevaplara Git ]

[ Yazdır ]

Soru Numarası

Proje

Kategori

Durumu Görüntüle

Soruluş Zamanı

Son Güncelleme

0000615

E-FATURA

e-Fatura Tebliğleri

Herkese Açık

2013-12-20 23:24

2020-10-20 19:53

Bildiren

mustafa_uysal

Durum

cevaplanmış

Çözüm

cevaplandı

Konu

0000615: 7 günlük süre

Soru

1-)Alıcılar kesilmiş olan faturaları onaylamak için son günü bekleyip son gün red ettikleri durumda irsaliye tarihi ile fatura tarihi arasında 7 günlük süre aşılmış olacaktır yada 1 kaç saat süre kalacaktır. Veya araya bir kaç fatura kesilmiş olacaktır. (örneğin 01.01.2012 tarihine kesilmiş olan fatura 07.01.2013 tarihinde red edilsin ve faturanın seri numarası GIB20130.....1 olsun, daha sonra araya GİB2013...2-3-4 kesilmiş olsun red edilen faturayı 01.01.2013 tarihine 7 günlük süre aşılmadan geriye dönük olarak GIB2013...5 numara ile kesmek mümkün mü? kesilirse yaptırımı nedir?)
2-) Red edilen faturalar muhasebe kayıtlarından silinip yeni kesilen fatura mı kayıt yapılması lazım veya ters kayıt yapılarak düzeltmek mi lazım. ters kayıt yapılarak düzeltilmesi durumunda KDV, BA,BS boyutu ne olacak?

Etiketler

Hiçbir etiketi yok.

ÖNEMLİ UYARI

Bu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamakta olup sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.

Eklenen Dosyalar

İlişkiler

Cevap
(0001871) Gelir İdaresi Başkanlığı 2014-01-03 09:34	sayın ilgili, e-Faturadan entegrasyon ya da özel entegratör yöntemi ile yararlanan mükellefler, birden fazla seride fatura oluşturabilmektedir. ancak portal yöntemini kullanan mükelleflerin böyle bir imkanı bulunmamaktadır. ancak bahsettiğiniz gibi bir durumun olması halinde yeni tarihli bir fatura düzenleyip faturanın not/açıklama alanına gerekli açıklama yazılabilir. beyan ederken ise eğer dönem atlama gibi bir durum olursa, gelirin ait olduğu aya kaydedilerek beyan edilmesi uygun olacaktır. usulsüzlükler vergi usul kanununda düzenlenmiş olup, düzenleyeceğiniz e-Faturanın durumu kağıt faturada olduğu gibidir. reddedilen fatura yok hükmünde olduğu için muhasebe kayıtlarına alınmaması, alınmış ise muhasebe standartlarına uygun olarak kayıtların düzeltilmesi gerekmektedir.