Mantis Bug Tracker


Soru Detaylarını Görüntüle Cevaplara Git ] Yazdır ]
Soru NumarasıProjeKategoriDurumu GörüntüleSoruluş ZamanıSon Güncelleme
0000443E-FATURA[Tüm Projeler] GenelHerkese Açık2013-12-18 16:382014-01-11 12:31
Bildiren34NYBSH57 
DurumcevaplanmışÇözümcevaplandı 
Konu0000443: E-FATURANIN İNDİRİELCEK KDV VE YÜKLENİLEN KDV'DEKİ DURUMU
Soruportal vasıtasıyla alınan e-fatular; KDV İadesi alan firmalar için İndirilecek KDV Listelerinde ve Yüklenilen Kdv listelerinde Nasıl bildirilecektir.
Yani Seri/Sıra Numaraları bakımında soruyorum.
EtiketlerHiçbir etiketi yok.
ÖNEMLİ UYARIBu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamakta olup sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.
Eklenen Dosyalar

- İlişkiler

-  Cevap
(0000432)
Gelir İdaresi Başkanlığı
2013-12-19 11:44
güncelleme tarihi: 2013-12-19 11:50

İnternet vergi dairesinde konuya ilişkin açıklama yapılmıştır:
• Alış Faturasının Serisi: Bu alana alış faturasının serisi yazılmalıdır. Bilindiği üzere fatura serileri “A5” gibi harf ve rakamlardan oluşabileceği gibi “B” gibi sadece harften de oluşabilir. Faturaların serileri A-5, A 5, A/5 şeklinde olsa bile (harf ve rakamların arasında “-, /, boşluk…” gibi karakter olmaksızın) bitişik olarak “A5” şeklinde yazılmalıdır. Ancak ödeme kaydedici cihaz fişleri ve 421 Sıra No.lu V.U.K. Genel Tebliği gereğince elektronik fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu getirilen mükellefler tarafından, düzenlenmesi gereken e-fatura bilgileri doldurulurken bu belgelerde seri bulunmadığı için “Alış Faturasının Serisi” alanı doldurulmayıp boş bırakılacaktır. Yukarıdaki tablonun 12, 13 ve 14. satırlarında ödeme kaydedici cihaz fişlerinin girişine ilişkin örnekler bulunmaktadır.
• Alış Faturasının Sıra Numarası: Bu alana alış faturasının sıra numarası yazılmalıdır. Bu alan sadece rakamların ve harflerin kullanıldığı en fazla 20 karakterden oluşabilir. (Örnek: 576, 9624, 701602, A8F20120000000080000 vb.) (Yukarıdaki tablonun 6. ve 7. satırlarında anılan belge girişlerine ilişkin örnekler bulunmaktadır.) 421 Sıra No.lu V.U.K. Genel Tebliği gereğince elektronik fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu getirilen mükellefler tarafından, düzenlenmesi gereken e-faturada yer alan 16 Karakterden oluşan e-fatura numarasının (İlk üç karakter harflerden oluşan birim kodunu, sonraki dört karakter faturanın düzenlendiği yılı ve son dokuz karakter ise müteselsil numarayı ifade etmektedir.) tamamının alış faturasının sıra numarası alanına yazılması gerekmektedir. Eğer alış faturası, alınan mal/hizmetlerin çok sayıda olması nedeniyle izleyen faturalara nakil olmakta ise bu durumda bu alana, faturanın toplam tutarının bulunduğu en son belgenin sıra numarasının yazılması gerekmektedir.
Buna göre listelerinizi düzenlemeniz gerekir.


Bu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamakta olup sadece mükelleflerimize yardımcı olmak amaçlıdır



Powered by Mantis Bugtracker