Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu - E-FATURA | |||||
Soru Detaylarını Görüntüle | |||||
Soru Numarası | Proje | Kategori | Durumu Görüntüle | Soruluş Zamanı | Son Güncelleme |
0000799 | E-FATURA | e-Fatura Tebliğleri | Herkese Açık | 2013-12-24 13:08 | 2014-02-06 15:17 |
Bildiren | Nuri KIZIL | ||||
Durum | cevaplanmış | Çözüm | cevaplandı | ||
ÖNEMLİ UYARI | Bu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamakta olup sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır. | ||||
Konu | 0000799: KDV ye tabi olmayan işlemlerde KDV gösterimi | ||||
Soru | Uygulamada faturada gösterildiği halde katma değer vergisinin konusuna girmeyen işlemler söz konusu olmaktadır. Örneğin tazminat bedelini içeren faturalar veya damga vergisi gibi masraf yansıtmalarını içeren faturalarda söz konusu işlemler katma değer vergisinin konusuna girmediğinden bu tip işlemler için katma değer vergisi hesaplanmamaktadır. Bununla birlikte, portalden fatura düzenlerken faturada gösterdiğimiz her kalem için KDV oranı girmek zorunda kalıyoruz. Zira bu alana giriş yapmadan sistemde ilerlemek mümkün olmuyor. KDV oranını %0 olarak seçtiğimizde ise “Oluşturduğunuz faturanın Mal/Hizmet bilgileri %0 KDV'li satır içermektedir. Sadece vergi muafiyet istisnasına sahip mal ya da hizmetler %0 KDV'li olabilir. Oluşturduğunuz faturaya vergi istisna muafiyet sebebi ekleyiniz yada %0 KDV'li satırları düzeltiniz.” şeklinde bir uyarı mesajı çıkmaktadır. Katma değer vergisinin konusuna girmeyen bir tutar için %0 oranında KDV’ne tabi şeklinde giriş yapmak doğru mudur? Teslim veya hizmet sayılmayan bir rakamın %0 KDV’ye tabi işlem gibi gösterilmesi halinde bunların KDV beyannameleriyle uyumlu olmaması ilave sorun yaratmaz mı? Faturada gösterilen ancak KDV konusuna girmeyen bu tip işlemler için nasıl bir yöntem izlenmelidir? | ||||
Ek Bilgi | |||||
Etiketler | Hiçbir etiketi yok. | ||||
İlişkiler | |||||
Eklenen Dosyalar |
Cevap | ||||
|
||||
|
|