Gelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura Forumu - E-FATURA
Soru Detaylarını Görüntüle
Soru NumarasıProjeKategoriDurumu GörüntüleSoruluş ZamanıSon Güncelleme
0052868E-FATURAe-Fatura DiğerHerkese Açık2017-02-09 18:302021-04-03 21:56
Bildirennaileibek 
DurumcevaplanmışÇözümcevaplandı 
ÖNEMLİ UYARIBu forum sitesinde yazılanlar özelge niteliği taşımamaktadır,sadece mükelleflerimize yardımcı olma amaçlıdır.Verilen cevaplar sistemde yapılan güncellemelerle birlikte değişebilmektedir.Cevaplanma tarihine bakınız,daha güncel bir cevap verilmiş olabilir.
Konu0052868: vergi istisna kodu
SoruMerhaba ,

Tarafımıza gelen % 0 KDV li e faturalarda vergi istisna kodu belirtilmiş fakat not kısmında "3065 Sayılı KDV Kanunun 17. Maddesi 4. fıkrasının G bendi gereğince KDV Hesaplanmamıştır." açıklaması bulunmaktadır.

Bu şekilde bir faturanın geçerliliği hakkında bilgi alabilir miyiz ?

İyi çalışmalar
Ek Bilgi
EtiketlerHiçbir etiketi yok.
İlişkiler
Eklenen Dosyalar

Cevap
(0089669)
2017-02-10 10:14   
0 kdv.li fatura düzenlenmesi bir kdv istisnasından kaynaklanıyorsa o istisnaya denk gelen kod seçilerek işlem yapılacaktır. Eğer kdv kanununda sayılan istisnalardan biri değil ancak kdv 0 geçilecekse satış fatura tipi seçilerek "351 istisna olmayan diğer" kodu ile işlem yapılacaktır.

 17/4-g kapsamında bir fatura kesildiyse bu işlem KDV Kanununda sayılan istisna ( kısmi istisna) türlerinden biridir ve yapılan işleme göre aşağıdaki kodlardan biri ile gösterilmelidir;

230 17/4-g Külçe Altın, Külçe Gümüş Ve Kiymetli Taşlarin Teslimi
231 17/4-g Metal Plastik, Lastik, Kauçuk, Kağit, Cam Hurda Ve Atıkların Teslimi
232 17/4-g Döviz, Para, Damga Pulu, Değerli Kağıtlar, Hisse Senedi ve Tahvil Teslimleri

gerek duyulması halinde faturanın açıklama bölümüne ayrıca açıklama yazılabilir.

Belirttiğiniz açıklamanın doğru bir açıklama olup olmadığı hususu GİB mevzuat birimlerinden sorulmalıdır.